DigiTalousNyt: Tulossuunnittelu ja yritysverotus
Ilmoittaudu
Koulutusalat
- Taloushallinto ja kirjanpito
- Yrittäjyys ja liiketalous
Koulutustyyppi
- Avoin ammattikorkeakoulu
Opintojen taso
- Ammattikorkeakouluopinnot (AMK)
Opetuskieli
- Suomi
Kampus
- Online
Opetusmuoto
- Verkko-opetus
Tavoite
Osaat henkilöverotuksen verotusmenettelyn ja tuloverojärjestelmän perusteet sekä perintö- ja lahjaverotuksen perusteet. Kykenet ohjatusti hoitaa henkilöverotuksen. Osaat edellisten lisäksi soveltaa taloushallinnon tehtävissä henkilöverotuksen normistoa. Ymmärrät yritysten tuloverojärjestelmän, yritysverotuksen keskeisimmät normit ja lainalaisuudet. Osaat itsenäisesti hoitaa eri yritysmuotojen tuloverotukseen liittyvät asiat. Osaat tilinpäätös- ja verosuunnitteluun liittyvät keskeiset käsitteet ja keinot tavoitetuloksen saavuttamiseksi.
Sisältö
DigiTalousNyt: Tulossuunnittelu ja yritysverotus –osaamiskokonaisuus sisältää seuraavat osat/opintojaksot:
Henkilöverotus 3 op
- Verotusmenettely
- Tuloverojärjestelmä
- Perintö- ja lahjaverotus
Yritysverotus 5 op
- Elinkeinotoiminnan verotus:
- Yritykset verovelvollisina
- Elinkeinoverotukseen liittyvät erityiskysymykset
- Yritysverotuksen erityistilanteita
Tilinpäätössuunnittelu 3 op
- Yrityksen tuloksen laskeminen vs. eri sidosryhmät
- Tavoitetulos ja kuluvarasto tilinpäätössuunnittelussa
- Verosuunnittelu eri yritysmuodoissa
Sisällön aikataulutus
a) Osaamiskokonaisuuden osassa Henkilöverotus:
Opintojakso koostuu viidestä itsenäisesti opiskeltavasta teemasta: verojärjestelmä, pääomatulot, ansiotulot, muutoksenhaku sekä perintö- ja lahjaverotus. Jokaisesta teemasta löytyy opiskelumateriaali, jonka avulla syvennytään henkilöverotuksen yksityiskohtiin. Kuhunkin teemaan liittyvä osaaminen varmistetaan tenttitehtävillä, joiden keskiarvo määrittää kurssiarvosanan.
Materiaalit pitävät sisällään mm. opetusvideoita, kirja-aineistoa ja oppimistehtäviä. Opintojaksolla korostuu opiskelijan oma tiedonhaullinen osaaminen (mm. Vero.fi).
b) Osaamiskokonaisuuden osissa Yritysverotus ja Tilipäätössuunnittelu:
kaksi osuutta Elinkeinotoiminnan verotus ja Tilinpäätössuunnittelun perusteet:
1. Elinkeinotoiminnan verotus:
- Tuloverojärjestelmän rakenne ja tuloverotuksen normisto
- Verotettavan tulon laskeminen
- Tulojen veronalaisuus/verovapaus
- Menojen ja menetysten vähennyskelpoisuus/vähennyskelvottomuus
- Tulojen ja menojen jaksottaminen
Elinkeinoverotukseen liittyvät erityiskysymykset
- Vaihto-omaisuus ja sen jaksottaminen
- Käyttöomaisuus ja sen jaksottaminen
- Varaukset
- Varojen arvostaminen verotuksessa
Yritykset verovelvollisina
- Yksityisliikkeiden verotus
- Henkilöyhtiöiden ja yhtiömiesten verotus
- Osakeyhtiöiden ja osakkaiden verotus
Yritysverotuksen erityistilanteita
- Osakaslainat
- Peitelty osinko
- Sivuutettavat osakeyhtiöt / Purettavat yhtymät
- varojenjako verotuksessa
2. Tilinpäätössuunnittelun perusteet:
- Yrityksen tuloksen laskeminen vs. eri sidosryhmät
- Tavoitetulos ja kuluvarasto tilinpäätössuunnittelussa
- Verosuunnittelu eri yritysmuodoissa
Opetusmenetelmät
Opintojaksolla oppimisen lähtökohtana on opiskelijan oma tiedonhaku ja opiskelu, erilaisten materiaalien, tehtävien, videoiden ja aineistojen hyödyntäminen sekä niistä opitun soveltaminen. Opiskelija opiskelee jokaisen teeman/aiheen itsenäisesti materiaaleja hyödyntäen sekä suorittaa teema-/aihekohtaiset tehtävät. Lisäksi opiskelija suorittaa teema-/aihekohtaisen osaamiskartoituksen. Opiskelija voi edetä joustavasti oman aikataulunsa mukaisesti. Oppimista tukevat Moodlesta löytyvät aineistot ja opiskelua rytmittävät erikseen sovitut verkossa toteutettavat tapaamiskerrat. Osaaminen varmistetaan palautettavilla oppimistehtävillä ja tenttitehtävillä
Opiskelussa hyödynnetään oppimisympäristöinä Learn-Moodlea, ZOOM:ia sekä Teams:ia.
Oppimateriaali
a) Osaamiskokonaisuuden osassa Henkilöverotus:
- Niskakangas & Knuutinen, Henkilöverotus, WSOYpro, päivittyvä teos (löytyy e-kirjana HAMKin Finnasta)
- Ossa, J. Perintö- ja lahjaverotus, Talentum, päivittyvä teos (löytyy e-kirjana HAMKin Finnasta)
- Verohallinnon ohjeet ja Finlex
- Learniin koostetut muut sähköiset materiaalit
b) Osaamiskokonaisuuden osissa Yritysverotus ja Tilipäätössuunnittelu:
Tomperi Soile "Yritysverotus -suunnittelusta tilinpäätökseen", Edita 2022 tai uudempi.
HUOM. Kirja tulee hankkia hyvissä ajoin ennen opintojakson alkua.
Muu oppimateriaali harjoitustehtävineen Moodlessa.
Finlex.fi:
- laki verotusmenettelystä
- ennakkoperintälaki ja -asetus
- tuloverolaki (TVL)
- laki elinkeinotulon verottamisesta (EVL)
- laki varojen arvostamisesta verotuksessa.
Muut luotettavat nettilähteet, kuten Vero.fi, Taloushallintoliitto.fi, Pörssisäätiö.fi.
Ajankohtaiset artikkelit ja julkaisut mm. Verotus, Tilitoimisto ja TalousTaito -lehdet.
Opetuksen aikataulu
Osaamiskokonaisuus on laajuudeltaan 11 opintopistettä. Yhden opintopisteen laskennallinen kuormitus on noin 27 tuntia. Etenet opinnoissa itsenäisesti ja oman aikataulusi mukaisesti, joten pystyt vaikuttamaan opintojen kuormittavuuteen suunnittelemalla itse omaa ajankäyttöäsi.
Työelämäyhteistyö
Koulutus on suunnattu sinulle, joka tarvitset työssäsi tulossuunnittelun ja yritysverotuksen osaamista tai suunnittelet alanvaihtoa. Opinnot on suunniteltu suoritettavaksi työn ohessa.
Lisätiedot
Koulutus on suunnattu sinulle, joka tarvitset työssäsi tulossuunnittelun, henkilö- ja yritysverotuksen osaamista tai suunnittelet alanvaihtoa.
DigiTalousNyt: Tulossuunnittelu ja yritysverotus -osaamiskokonaisuuteen kuuluvat seuraavat osat/opintojaksot:
Henkilöverotus 3 op
Yritysverotus 5 op
Tilinpäätössuunnittelu 3op.
Lisätietoja avoimen AMKin ilmoittautumisesta, maksuista ja opinnoista löytyy osoitteesta: https:/www.hamk.fi/avoin.
HAMKin tutkinto-opiskelijat ilmoittautuvat opintoihin Pakissa.
Jos olet työtön, tarkista opiskelumahdollisuutesi omasta TE-toimistostasi ennen ilmoittautumista.
Arviointikriteerit
1-5
Perumisehdot,
Avoimen AMKin opinnot
Ilmoittautumalla koulutukseen hyväksyt perumisehdot.
- Opiskelupaikan perumisesta on ilmoitettava aina sähköpostilla osoitteeseen opiskelijapalvelut@hamk.fi (Huomaathan, että kesä- ja joulutaukojen aikana käsittely voi viivästyä.)
- Ilmoittautumisen voi perua maksutta vähintään 14 vuorokautta ennen opintojen alkamista.
- Opintomaksua ei palauteta, jos opintojen alkuun on alle 14 vuorokautta, jätät saapumatta opintoihin tai keskeytät aloittamasi opinnot.
- Opintomaksu voidaan palauttaa kokonaan tai osittain, jos sinut valitaan tutkinto-opiskelijaksi ennen kuin ehdit aloittaa avoimen amkin opintosi. Tässä tapauksessa tee peruminen mahdollisimman pian sähköpostilla osoitteeseen opiskelijapalvelut@hamk.fi
- HAMK voi perua opinnot muun muassa vähäisen osanottajamäärän vuoksi. Myös muut muutokset (esimerkiksi aikataulu-, opettaja- ja paikkamuutokset) ovat mahdollisia.
Tärkeää tietää
Nämä asiat on tärkeää tietää silloin, kun pohdit opiskelua HAMKin avoimessa ammattikorkeakoulussa:
Avoimen ammattikorkeakoulun opintojen opiskelija ei voi saada valtion myöntämää opintotukea tai opiskelija-alennuksia, ellei hän ole muiden opintojen perusteella oikeutettu etuuksiin.
Avoimen amkin opiskelijat ovat saman vakuutuksen piirissä kuin HAMKin tutkinto-opiskelijat.
Opinnoille ilmoittautuessa on huomioitava, että opinnoilla voi olla esitietovaatimuksia. YAMK-tutkintojen avoimilla opinnoilla vaaditaan usein aiempi suoritettu AMK-tutkinto. Opiskelijan tulee itse harkita vastaavatko omat pohjatiedot ja -taidot opinnon suorittamisen edellyttämiä esitietoja.
Opiskelu avoimessa ammattikorkeakoulussa vaatii oman tietokoneen. Opintonsa aloittavien tulee hankkia oma kannettava tietokone, mikäli sellaista ei vielä ole. Katso lisätietoja HAMKin IT-palveluiden säännöt ja ohjeet sivulta. Opiskelu tapahtuu usein verkossa ja voi olla ajasta ja luokkatilasta riippumatonta.
HAMKin avoimia opintoja suorittava (opintopistekohtaisella maksulla) saa opinto-oikeuden opinnon suorittamiseksi kyseisen opinnon keston ajalle. Nonstop-opinnoissa opinto-oikeusaika on 3 kk ellei opinnon tiedoissa toisin mainita. Opinto-oikeuden päättymisen jälkeen tehtyjä suorituksia ei enää hyväksytä.
Tiedot suorittamistasi opinnoista löytyvät Oma Opintopolusta osoitteesta https://opintopolku.fi/koski. Jos tarvitset lisäksi virallisen allekirjoitetun opintosuoritusotteen, lähetä pyyntö osoitteeseen opiskelijapalvelut@hamk.fi.
Yhteystiedot
Kysy ilmoittautumisesta ja käytännön järjestelyistä: avoinamk@hamk.fi
Kysy opintojen sisällöistä opettajalta/kouluttajalta.
Henkilökunnan sähköpostit ovat muotoa etunimi.sukunimi(at)hamk.fi